Een fiets in je vennootschap

12/08/24 Fietsen is goed voor het milieu en je gezondheid. En het gebruik van een fiets in je vennootschap wordt fiscaal gestimuleerd.

Aftrekbaarheid Vennootschapsbelasting

Als je kan aantonen dat je je fiets regelmatig gebruikt voor woon-werk verkeer en/of beroepsverplaatsingen, zijn je fiets, toebehoren (helm, tassen, hesjes,…), fietsvergoeding en onderhoud 100% aftrekbaar in je vennootschap. Opgelet, (fiets)kledij is dat niet.

Voordeel alle aard

In tegenstelling tot je bedrijfswagen is er over een fiets (of toebehoren) geen voordeel alle aard verschuldigd wanneer je de fiets regelmatig gebruikt voor woon-werkverkeer. Er zijn dus geen personenbelasting en sociale bijdragen verschuldigd over een eventueel privé gebruik van de fiets. Heb je bv. geen woon-werkverkeer (omdat je  vennootschap is gevestigd op je woonadres) en je gebruikt de fiets om naar klanten te rijden, is er dus wel een voordeel alle aard verschuldigd.

Aftrekbaarheid btw

Aftrek btw is wel maar enkel mogelijk over het beroepsgebruik van de fiets.  Opgelet, voor de btw administratie is woon- werkverkeer ook privé gebruik. Btw is dus slechts aftrekbaar in de verhouding dat je de fiets  gebruikt voor zuivere beroepsdoeleinden, zoals het bezoeken van klanten. 

Belastingvrije fietsvergoeding

Voor de afstand die je effectief fietst voor het woon- werkverkeer heb je nog de mogelijkheid om jezelf via je loonbrief een fietsvergoeding uit te keren. Vanaf 01/01/2024 bedraagt deze 0,35 € per kilometer (tot maximaal 3.500 €/jaar). Je kan deze fietsvergoeding niet gebruiken als je in je personenbelasting je werkelijke kosten bewijst. Dit komt bij bedrijfsleiders natuurlijk niet veel voor.

Een fiscale controle

We zouden België niet zijn mocht bovenstaande steeds vlekkeloos de toets van een fiscale controle doorstaan. We zien dat sommige controlekantoren, ondanks bovenstaande richtlijnen, toch erg gemotiveerd zijn om de aftrek te beperken of bv. discussiëren over (de bewijslast van) het woon-werkverkeer of beroepsgebruik van je fiets.  Als je als consultant bv. steeds in je thuiskantoor werkt en daar klanten ontvangt, is de inbreng van een fiets niet evident. Zorg dan ook voor de nodige bewijsstukken van je woon-werkverkeer en/of beroepsverplaatsingen, of een logische aannemelijke onderbouwing, wanneer je een fiets koopt via je vennootschap.

Contacteer bij twijfel je accountant om te kijken wat in jouw dossier de mogelijkheden en risico's zijn.

Meer tips & tricks?

Lees meer